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支付货款会计分录怎么写(支付货款未取得发票会计分录)
作者：喵喵记账 发布时间：2022-04-18 11:48:50
1 、收到货款：
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借：银行存款
贷：应收账款-客户
2、支付货款：
借：应付账款------供应商
贷：银行存款
3、取现 ：
借 库存现金
贷：银行存款
4、支付上个月相关税费：
借：应交税金----未交增值税
应交税费—应交城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
应交税金—个人所得税
贷：银行存款
5、支付本月社保：
借：管理费用—社保（公司）
其他应收款—社保（个人）
贷：银行存款
6、支付手续费：
借：财务费用---手续费
贷：银行存款
7、员工借支：
借：其他应收款---员工名字
贷：银行存款/现金
8、报销费用：
借：管理费用—（公司运营的各种杂费）
贷：现金/银行存款/其他应收款—员工名字
9、商品入库：
借：库存商品—明细
应交税金—应交增值税—进项税额
贷：应付账款—供应商
10、销售商品：
借：应收账款—客户
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税—销项税额
11、结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
12、 计提本月工资：
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
13、发放上个月工资：
借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
其它应收款—个人社保
应交税费—个人所得税
14、计提3月折旧
借：管理费用—折旧
贷：累计折旧
15、进项税额转出
借：应交增值税—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税—进项税额
16、销项税额转出
借：应交税金—应交增值税—销项税额
贷：应交增值税—未交增值税
17、加计抵减
借：应交增值税—未交增值税
贷：营业外收入—税费减免
18、计提3月营业税金
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
19、计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税金—应交企业所得税
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